Inicio › Calculadoras › IVA e IRPF en facturas
Calcula el IVA, la retención de IRPF y el total de una factura. También puedes hacerlo al revés: partir de lo que quieres cobrar y obtener la base imponible.
Tipos habituales
- IVA general: 21 %
- IVA reducido: 10 %
- IVA superreducido: 4 %
- Retención profesionales: 15 % (7 % los tres primeros años de actividad)
Información importante
La retención de IRPF solo se aplica cuando el cliente es empresa o profesional. Si facturas a un particular, normalmente no se retiene. El tipo de IVA depende del producto o servicio; consulta a tu asesor si tienes dudas.
¿Cómo se calcula una factura con IVA e IRPF?
Se parte de la base imponible, el precio de tu trabajo sin impuestos. A esa base se suma el IVA y se resta la retención de IRPF, si procede. El importe final es lo que realmente te paga el cliente.
Fórmula aplicada
IVA = base × tipo de IVA.
Retención = base × tipo de retención.
Total a cobrar = base + IVA − retención.
Para obtener la base desde el total: base = total ÷ (1 + IVA − retención).
Ejemplo práctico
Un diseñador autónomo factura 1.000 euros de base a una empresa. IVA del 21 %: 210 euros. Retención del 15 %: 150 euros. La factura suma 1.210 euros y el cliente le paga 1.060 euros (1.000 + 210 − 150).
Preguntas frecuentes sobre IVA e IRPF en facturas
¿Cuándo tengo que aplicar retención de IRPF en una factura?
Cuando eres profesional (por ejemplo, abogado, diseñador o consultor) y facturas a una empresa u otro autónomo. Si tu cliente es un particular, no se aplica retención.
¿Qué retención se aplica a los nuevos autónomos?
Los profesionales que inician su actividad pueden aplicar una retención reducida del 7 % durante el año de alta y los dos siguientes, siempre que no hayan ejercido la actividad el año anterior.
¿El IVA es un ingreso mío?
No. Lo cobras por cuenta de Hacienda. En tu declaración trimestral restas el IVA que has pagado en tus gastos y ingresas la diferencia.